刊登2026.02.26 工商時報名家專欄 方燕玲  

家族辦公室（Family Office）近年來逐漸受到台灣家族企業的關注，新加坡、香港和台灣都成為台灣家族評估的選項。新加坡自2019年以更優惠政策吸引高資產家族設辦公室；香港2023年5月推出單一家族辦公室稅收優惠。我國以2025亞資中心家族辦公室為金管會核心金融策略，吸引高資產家族在台設立。在這股浪潮下，台灣家族該如何傳承成果、打造符合本土需求的「台灣版」家族辦公室？這已經成為家族傳承與接班最重要的課題。

■新加坡家辦：輝煌漸褪 門檻愈來愈高
曾經風光無限的新加坡家族辦公室，如今似乎光芒不再。設立標準不斷提高、投資限制日益嚴苛，尤其是不允許家族辦公室持有具控制權的股權，這意味著它無法成為家族的控股實體。加上市場上缺乏具吸引力的投資標的，都使得其魅力大打折扣。此外，早前爆發的「福建幫事件」所產生的負面影響，讓社會大眾對家族辦公室的運作產生質疑，也促使新加坡政府不得不加速收緊相關法規。這導致現今設立家族辦公室時的銀行開戶流程，相較以往更加繁瑣困難。香港，一個被視為中國大陸資金尋求海外配置的重要樞紐，正力圖從新加坡手中搶下家族辦公室的市場大餅。相較之下，在香港設立家辦的手續更為簡便，省去了新加坡政府繁瑣的審批流程。

官方數據也佐證了這點，香港在家辦數量上已經領先新加坡。然而，對於台灣的家族來說，在考慮於香港設立家辦時，必須將兩岸關係可能存在的變數納入考量。因此，台灣家族在規劃於香港成立家辦之際，務必仔細評估，審慎決策。

■台灣家辦：深耕本土 優勢漸顯
台灣是許多家族企業的發源地。如今，政府更大力推動亞太資產管理中心計畫，透過放寬境外金融中心（OBU）及家族辦公室的投資項目，賦予投資標的更靈活且多元的選擇。雖然在稅務優惠方面，我們可能還無法與新加坡、香港等地相提並論，但現有的稅務優勢，像是證券交易所得稅的暫緩徵收，依然是可以妥善運用的利器。

為了更進一步，金管會已經開始進行跨部門的協調工作，積極研擬並推動更專業的稅務規劃、法律諮詢以及資產配置工具，目標是打造更完善的家族辦公室專案機制。

每個國家都有保護其國民的政策，將資金放置在海外，可能會因為對當地商品和合約不熟悉而遭遇詐騙，甚至面臨繼承時繁瑣的遺產認證程序。一旦發生糾紛，資金更有可能遭受法院凍結，境外法律訴訟的費用更是相當可觀。
相較之下，將資金留在台灣，透過合法的銀行等金融機構管道，就能受到國內法律的保護，免除上述種種困擾。這就是台灣家族辦公室最大的優勢，也是為何資金留在台灣的重要原因！

總結來說，為台灣企業家族量身打造能夠代代相傳的家族辦公室，其致勝策略應該是：立足台灣，專注於家族治理、擬定家族憲法、設立管理核心，並提供家族成員教育訓練。唯有同時兼顧在地深耕與全球視野，才能建立符合台灣企業家族需求的永續家族辦公室，成就家族世代基業。

本文經方燕玲會計師授權刊登