方燕玲會計師專欄  

在瞬息萬變的現代社會，財富管理早已超越單純的資產累積，更重要的是如何妥善安排，確保您的心意能確實傳達到想守護的人身上。「保險金信託」正是這樣一個進階版的財富管理工具，它不只是單純的財產轉移，更是兼具高度客製化與社會安全功能的智慧選擇。

 還在擔心保險金「給錯人，或給對了時間卻無效用」嗎？保險金信託能有效解決傳統保險的痛點，更能因應時代需求，推出令人耳目一新的功能。

一、 保險金信託：守護您珍視的人
保險金信託的核心運作模式是「生前約定」，在您投保的同時，預先規劃保險理賠金的用途。當不幸發生，理賠金將直接進入信託專戶，而非受益人的個人戶頭，確保專款專用：
• 保護未成年子女： 避免監護人（如離異配偶）不當使用，或子女因年幼而揮霍無度。
• 照護身心障礙親屬： 為家人提供長期醫療與生活津貼，確保每一分錢都用於「照顧」。
• 財產安全防護： 防止受益人受詐騙、過度借貸，或債務問題導致理賠金被強制執行。
• 遺產稅預先規劃： 在合法框架下進行資產傳承與稅務安排，讓您的心意完整延續。

二、 保險金信託進化：擁抱數位，更貼近生活
隨著金融科技和ESG意識擡頭，保險金信託不再是僵化的合約，而是更靈活、更人性化的選擇：
1. 跨界整合：預立醫療與生活照護一次到位
信託不只管錢，更能協助管理生活。
o 跨業給付： 銀行與養老院、居家照護機構、醫院合作，信託帳戶直接撥款，免去受益人請款的繁瑣。
o 在地安養： 針對高齡化社會需求，信託能支付輔具或居家改裝費用，讓長者享有更舒適的晚年。

2. 保險金信託 2.0：更彈性的給付方式
擺脫傳統信託的僵硬，新功能提供更多可能性：
o 獎勵條款： 鼓勵子女考取證照、結婚、創業或生育，給予額外獎勵金。
o 物價調整： 根據通膨率自動調整生活費，確保受益人生活品質不縮水。

3. 數位化管理：隨時掌握資金動向
o 即時查詢： 透過App隨時監控信託專戶淨值與撥款狀況。
o 流程自動化： 與保險公司系統對接，簡化理賠金轉入信託的流程，縮短等待期。

三、 信託監察人：最重要的安全防線
監察人是信託契約中最重要的把關者，確保信託確實依照您的意願執行。在新創功能中，監察人的角色更加強化：
• 動態監督： 當發生緊急狀況（如受益人重病需要大筆醫療費用），監察人可代表您調整撥款金額。
• 防止契約惡意修改： 確保銀行嚴格執行合約，不受受益人壓力而輕易終止信託。
保險金信託，不只是財產的保護傘，更是愛與責任的延伸。它讓您安心規劃未來，確保您珍視的人在未來也能受到妥善的照顧。

本文經方燕玲會計師同意授權刊登